Налог с продажи жилой недвижимости

Расчёт НДФЛ для резидента по цене, кадастровой базе, расходам, личной доле и подтверждённому сроку владения.

Цена продажи всего объекта

Применимая кадастровая стоимость; 0 — только если неприменима

Подтверждённый региональный коэффициент, если есть кадастр

Ваша доля в одной совместной продаже, от 0 до 1

Юридически установленное начало владения

Дата продажи / перехода права

Применимый к вашей ситуации минимальный срок

Как уменьшить доход

Допустимые подтверждённые расходы на весь объект

Другая база той же налоговой группы за год, без дивидендов

Результат

Как пользоваться

Выберите режим, введите значения и нажмите «Рассчитать». При изменении полей результат обновляется автоматически. «Сбросить» возвращает исходные значения. Дробные числа можно вводить с точкой или запятой.

Метод и ограничения

Продажа за 2025–2026: база личной доли = максимум цены и кадастровой стоимости × применимый региональный коэффициент минус выбранное уменьшение, не ниже нуля. В пределах 2,4 млн базы ставка 13%, превышение 15%; другая база той же группы учитывается как разница налога. При достижении подтверждённого 3/5-летнего срока НДФЛ равен нулю. Коэффициент региона не угадывается — при наличии кадастра поле обязательно. Для одной совместной продажи лимит вычета 1 млн распределяется по долям. Иные продажи года, специальные освобождения, нерезиденты, предпринимательские сделки и определение права на льготу не моделируются. Дату начала владения и срок выбирайте по правовым основаниям, не автоматически по регистрации.

Пример

Цена 3000000, допустимые расходы 2000000, кадастровая база неприменима, срок не достигнут и нет другой базы: НДФЛ 130000.

Источники

Сроки владения и ставки НДФЛ при продаже недвижимости — ФНС России
Коэффициент кадастра при продаже недвижимости — ФНС России
Продажа недвижимости: вычеты и налогооблагаемый доход — ФНС России